Ecco il documento originale... Chi ci capisce è bravo.
http://www.agenziaentrate.it/wps/wcm/co ... 0ecd102809

Per prima cosa voglio dire che:

Il giorno che scopriamo chi è questo qui, che è andato a chiedere come comportarsi con la tassazione sugli swap, O cambia continente o mi sa che sparisce dalla terra.....cmq....

A me pare di capire, dal testo, che l'agenzia delle entrate considera tre tipologie di operazioni, con tre tipologie di tassazione.
Venendo al nocciolo della questione:

1) non hanno risposto alla domanda fatta dal tizio, ma va beh
2) Adesso qualsiasi operazione fatta sul forex, su cui si ottiene una plusvalenza, dovrebbe essere dichiarata e quindi tassata al 12.5%, le minusvalenze ecc non detraibili, quindi

primo problema (esempio): Se guadagano 10 euro con un operazione (reali 8.75 + 1.25 di tasse), faccio una seconda operazione perdo 10 euro, ma ora sono 10 euro reali..... quind non sono in pari am bensi in perdita di 1.25 euro, cioè le tasse

3) A me resta non chiarissimo la soluzione finale, cioè vedo la possibilità di svariate opzioni, nonchè mi resta un quesito, ora espongo:

cito

"Tuttavia, è certamente rinvenibile un rapporto avente ad oggetto valute estere
suscettibile di produrre differenziali positivi o negativi in dipendenza
dell’andamento del cambio della valuta estera rispetto all’euro, inquadrabile
nell’ambito della citata lettera c-quinquies). Pertanto, la plusvalenza realizzata alla
fine della giornata, dalle persone fisiche al di fuori dell’esercizio di un’attività
d’impresa, deve essere indicata nella dichiarazione dei redditi del contribuente
(quadro RT – sezione II) e in tale sede deve essere applicata l’imposta sostitutiva
nella misura del 12,50 per cento del suo ammontare."

allora, prima considerazione, il rollover diventa dannoso, siccome è dove viene considerata la chiusura giornaliera, ma soprattutto la chiusura delle operazioni quindi

se apro EUR/USD a 1.30 (alle 12.00 di lunedi) al rollover (23.00 di lunedi) è a 1.25 (è una minusvalenza), si riapre a 1.25 (23.00 di lunedi) e la chiudo io a 1.30 (12.00 di martedì) ho una plusvalenza (devo pagare il 12.5% di tasse sulla plusvalenza 1.25 a 1.30)
Una sorta di punto 2 obbligatorio -.-

Se venisse tolto il rollover, fatto solo tra venerrdi sera e domenica sera (per i tassi di interesse) almeno no non sarebbe costretto a dichiarare ogni fine serata ma potrebbe dichiarare solo le reali plusvalenze, cioè in un caso come quello appena visto, non pagare tasse per capirci

Dubbio amletico: la frase "valute estera rispetto all'euro" vuol dire che se faccio trade su Usd/Aud non rientra nella tassazione eprchè non scambio euro? quindi vale solo per Eur/???? ? non l'ho ancora capita questa davvero...

Hai ragione Daniele, sotto questo aspetto non c'è tanta chiarezza.
A parte tutto, ribadisco che tassare le plusvalenze e non far detrarre le minusvalenze lo reputo veramente inconcepibile!

L'unica ragazzi è sentire un commercialista per farci spiegare questi nuovi aggiornamenti.

ActivTrades pagherà le tasse per te. Sarà presto "sostituto d'imposta".
Una notizia che mi sembra buona da questo punto di vista è che alcuni trading broker in Italia hanno già iniziato la procedura per ottenere la qualifica di "sostituto d'imposta".

Il trading broker cioè esegue alla fonte tutte le operazioni fiscali obbligatorie e si sostituisce allo Stato nell'incamerare quanto dovuto. In questo modo il trader non deve più preoccuparsi della parte fiscale della sua operatività.
ActivTrades sembra che sia più vicino di altri broker alla meta, che farà dormire sonni tranquilli ai Forex trader italiani.

I tempi non sono immediati, ma sembra che dal 2012 Activtrades diventerà operativo come "Sostituto d'Imposta".